Technika nowoczesnego zarządzania należnościami (credit risk management), stosowana od kilkudziesięciu już lat w krajach wysoko
rozwiniętych, powinna obejmować cztery fazy działania:
- analizę ryzyka,
- kontrolowanie ryzyka,
- finansowanie ryzyka,
- administrowanie ryzykiem.
1. Analiza ryzyka kredytowego.
Analiza ryzyka polega na identyfikacji i rozeznaniu ryzyk towarzyszących udzielaniu kredytu kupieckiego oraz pomiarze ryzyka
pod względem prawdopodobieństwa wystąpienia straty, jej rozmiaru, oraz oszacowanie maksymalnej możliwej straty.
Celem analizy powinno być wskazanie poszczególnych czynników składowych ryzyka, stanowiące podstawę do zastosowania odpowiednich
długoterminowych środków prewencyjnych, a także wyboru właściwych sposobów finansowania ryzyka.
Na początku powinna nastąpić identyfikacja i rzetelne rozeznanie ryzyk towarzyszących poszczególnym produktom kredytowym, kredytobiorcom i
procedurom kredytowym oraz ich systematyzacja.
Ocena ryzyka w danej firmie musi być przeprowadzona szczegółowo i powinna uwzględniać wszelkie zagrożenia i ewentualne szkody, jakie
mogą powstać w danym podmiocie. Będzie ona więc inaczej wyglądać w dużym, wielooddziałowym przedsiębiorstwie i w niewielkiej firmie,
inaczej w firmie produkującej na eksport i na kraj. W każdym z tych podmiotów inne są bowiem zagrożenia, inne też możliwości prowadzenia
szczegółowej analizy ryzyka. W krajach o rozwiniętej gospodarce rynkowej wykorzystuje się wiele metod pozwalających zidentyfikować
kontrahentów o dużym ryzyku kredytowym, a poprzez odmowę udzielenia im kredytu handlowego ograniczyć poziom należności przeterminowanych
i nieściągalnych.
|
