Usługi faktoringu pod względem kryterium zabezpieczenia przed ryzykiem braku zapłaty (najbardziej istotnym z punktu widzenia Klienta) przyjmują następujące formy:
Faktoring niepełny (niewłaściwy, z regresem) - usługa, w której faktor wykupuje bezsporne wierzytelności handlowe faktoranta nie przejmując ryzyka wypłacalności kontrahenta.
Faktorant przenosi tytuł własności wierzytelności na faktora, który wypłaca faktorantowi z tego tytułu zaliczkę w kwocie określonej umową. Pozostała cześć wierzytelności stanowi tzw. fundusz gwarancyjny. Kwota ta jest zwracana faktorantowi po otrzymaniu pełnej zapłaty od kontrahenta. Faktor przejmuje zadania administrowania wierzytelnościami i wykonuje następujące czynności:
- inkasuje należną zapłatę,
- kontroluje terminowość zapłaty,
- informuje faktoranta o stanie rozliczeń z kontrahentem,
- w przypadku opóźnień w zapłacie może rozpocząć czynności przedwindykacyjne,
Jeśli kontrahent nie zapłaci należnej kwoty w terminie, nie dochodzi do automatycznego przeniesienia zwrotnego wierzytelności. Strony ustalają w umowie okres tzw. tolerowanego opóźnienia, podczas którego faktor podejmuje działania dyscyplinujące lub wykonuje czynności przedwindykacyjne. Jeśli mimo to kontrahent nie zapłaci należnej kwoty, faktorant jest zobowiązany zwrócić otrzymaną kwotę zaliczki i dochodzi do zwrotnego przeniesienia wierzytelności. Opcjonalnie faktorant może zlecić faktorowi windykację długu.
Faktoring pełny (właściwy, bez regresu) - jest usługą, w której faktor wykupuje bezsporne wierzytelności handlowe faktoranta i przejmuje ryzyko wypłacalności kontrahenta.
Faktorant przenosi tytuł własności wierzytelności na faktora, który wypłaca faktorantowi z tego tytułu zaliczkę w kwocie określonej umową. Pozostała cześć wierzytelności stanowi tzw. fundusz gwarancyjny. Kwota ta jest zwracana faktorantowi po otrzymaniu pełnej zapłaty od kontrahenta. Faktor przejmuje zadania administrowania wierzytelnościami i wykonuje następujące czynności:
- inkasuje należności,
- kontroluje terminowość zapłaty,
- informuje faktoranta o stanie rozliczeń z kontrahentem,
- w przypadku opóźnień w zapłacie może rozpocząć czynności przedwindykacyjne.
W przypadku braku zapłaty w terminie przez kontrahenta faktor nie dokonuje zwrotnej cesji wierzytelności na faktoranta, podejmuje natomiast działania windykacyjne. Faktorant nie jest zobowiązany do zwrotu otrzymanej kwoty zaliczki, chyba że wierzytelność została uznana za sporną lub nieistniejącą. W przypadku otrzymania zapłaty od kontrahenta lub skutecznej windykacji zatrzymany fundusz gwarancyjny jest rozliczony i wypłacany faktorantowi.
|
